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专题：节前密集发布！来往所出台多项文献

　　开首：上交所

　　对于发布《上海证券来往所科创板企业刊行上市报告及保举暂行规章（2024年4月改进）》的奉告

　　2024-04-30

　　上证发〔2024〕54号

　　各商场参与东说念主：

　　为了久了贯彻落实中央金融责任会议精神和《国务院对于加强监管防护风险激动成本商场高质料发展的多少主见》，更好发达科创板促进普及编削运行发展才能的功能作用，培育壮大新质坐褥力，促进高质料发展，突显科创板“硬科技”特点，强化科创属性要求，根据《对于在上海证券来往所栽种科创板并试点注册制的实施主见》《科创属性评价指引（试行）》《上海证券来往所股票刊行上市审核国法》等关联规章，上海证券来往所（以下简称本所）对《上海证券来往所科创板企业刊行上市报告及保举暂行规章》（以下简称原国法）进行了改进。改进后的《上海证券来往所科创板企业刊行上市报告及保举暂行规章（2024年4月改进）》（以下简称新国法，详见附件），仍是中国证监会批准，现给以发布，并自觉布之日起实施。本所于2022年12月30日发布的《上海证券来往所科创板企业刊行上市报告及保举暂行规章（2022年12月改进）》（上证发〔2022〕171号 根据2023年8月25日上证发〔2023〕138号《对于修改、废止部分业务国法和业务指南的奉告》修正）同期废止。

　　央求初度公开刊行股票并在科创板上市的企业，在本奉告讦布之前，未通过本所上市审核委员会审议的，适用新国法；已通过本所上市审核委员会审议的，适用原国法。

　　特此奉告。

　　附件1

　　上海证券来往所科创板企业刊行上市

　　报告及保举暂行规章

　　（2024年4月改进）

　　第一条 为了进一步明确科创板定位把捏模范，维持和饱读舞硬科技企业在科创板刊行上市，指导和范例刊行东说念主报告和保荐机构保举责任，促进科创板商场继续健康发展，根据《对于在上海证券来往所栽种科创板并试点注册制的实施主见》《初度公开刊行股票注册惩处办法》《科创属性评价指引（试行）》（以下简称《指引》）《上海证券来往所股票刊行上市审核国法》和《上海证券来往所科创板股票上市国法》（以下简称《科创板上市国法》），制定本规章。

　　第二条 科创板企业刊行上市报告和保举，应当基于《指引》和本规章中的科创属性要求，把捏刊行东说念主是否恰当科创板定位。

　　刊行东说念主报告科创板刊行上市的，应当对照《指引》和本规章中的科创属性要求，对其是否恰当科创板定位进行自我评估。保荐机构保举刊行东说念主报告科创板刊行上市的，应当对刊行东说念主是否恰当与科创板定位关系的科创属性要求，进行核查把关，作出专科判断。

　　第三条 科创板面向全国科技前沿、面向经济主战场、面向国度首要需求，主要管事于恰当国度策略，领关联键中枢本领，科技编削才能杰出，主要依靠中枢本领开展坐褥经营，行业地位杰出或者商场招供度高，具有较强成长性的企业。

　　第四条 保荐机构应当适合国度策略和产业政策导向，藏身促进新质坐褥力发展，贯彻高质料发展理念，准确把捏科创板定位，保举领关联键中枢本领，科技编削才能杰出，科研效果转动讹诈才能杰出，行业地位杰出或者商场招供度高，具有较强成长性的“硬科技”企业报告科创板。

　　第五条 报告科创板刊行上市的刊行东说念主，应当属于下列行业范畴的高新本领产业和策略性新兴产业：

　　（一）新一代信息本领范畴，主要包括半导体和集成电路、电子信息、下一代信息网罗、东说念主工智能、大数据、云诡计、软件、互联网、物联网和智能硬件等；

　　（二）高端装备范畴，主要包括智能制造、航空航天、先进轨说念交通、海洋工程装备及关系管事等；

　　（三）新材料范畴，主要包括先进钢铁材料、先进有色金属材料、先进石化化工新材料、先进无机非金属材料、高性能复合材料、前沿新材料及关系管事等；

　　（四）新能源范畴，主要包括先进核电、大型风电、高效光电光热、高效储能及关系管事等；

　　（五）节能环保范畴，主要包括高效节能产物及开采、先进环保本领装备、先进环保产物、资源轮回利用、新能源汽车整车、新能源汽车要津零部件、能源电板及关系管事等；

　　（六）生物医药范畴，主要包括生物成品、高端化学药、高端医疗开采与器械及关系管事等；

　　（七）恰当科创板定位的其他范畴。

　　为止金融科技、模式编削企业在科创板刊行上市。回绝房地产和主要从事金融、投资类业务的企业在科创板刊行上市。

　　第六条 维持和饱读舞科创板定位规章的关系行业范畴中，同期恰当下列4式样标的企业报告科创板刊行上市：

　　（一）最近三年研发参预占营业收入比例5%以上，或者最近三年研发参预金额累计在8000万元以上；

　　（二）研发东说念主员占已往职工总额的比例不低于10%；

　　（三）应用于公司主营业务并简略产业化的发明专利7项以上；

　　（四）最近三年营业收入复合增长率达到25%，或者最近一年营业收入金额达到3亿元。

　　摄取《科创板上市国法》第2.1.2条第一款第（五）项规章的上市模范报告科创板的企业，或按照《对于开展编削企业境内刊行股票或存托字据试点的多少主见》等关系国法报告科创板的已境外上市红筹企业，可不适用前款第（四）式样标的规章；软件行业不适用前款第（三）式样标的要求，但研发参预占比应在10%以上。

　　第七条 维持和饱读舞科创板定位规章的关系行业范畴中，虽未达到本规章第六条宗旨，但恰当下列情形之一的企业报告科创板刊行上市：

　　（一）领有的中枢本领经国度主宰部门认定具有国际开拔点、引颈作用或者对于国度策略具有首要意旨；

　　（二）行为主要参与单元或者中枢本领东说念主员行为主要参与东说念主员，得到国度当然科学奖、国度科技高出奖、国度本领发明奖，并将关系本领讹诈于主营业务；

　　（三）沉静或者牵头承担与主营业务和中枢本领关系的国度首要科技专项式样；

　　（四）依靠中枢本领酿成的主要产物（管事），属于国度饱读舞、维持和激动的要津开采、要津产物、要津零部件、要津材料等，并达成了入口替代；

　　（五）酿成中枢本领和应用于主营业务，并简略产业化的发明专利（含国防专利）算计50项以上。   

　　第八条 刊行东说念主报告时，应当按照本规章所附示范格式的要求，提交对于恰当科创板定位的专项阐扬。专项阐扬应当杰出要点，平直明了，有针对性评估是否恰当科创属性要求。

　　第九条 保荐机构应当围绕科创板定位，对刊行东说念主自我评估触及的关系事项进行遵法打听，要点对刊行东说念主科创属性认定的依据是否的确、客不雅、合理，以及央求文献中的关系信息知道进行核查把关，并按照本规章所附示范格式的要求，出具专项主见，阐扬具体的核查内容、核查进程等，同期在上市保荐书中阐扬核查论断及依据。

　　保荐机构核查时，应当长入髻行东说念主的本领先进性等情况进行空洞判断，不应通俗根据关统统量宗旨得出刊行东说念主恰当科创板定位的论断。

　　适用本规章第五条第一款第（七）项的，保荐机构应当充分论证、审慎保举。

　　第十条 本所刊行上市审核中，按照本体重于神情的原则，严防从以下方面柔和刊行东说念主的自我评估是否客不雅，保荐机构的核查把关是否充分并作出空洞判断：

　　（一）刊行东说念主是否恰当科创板维持场合；

　　（二）刊行东说念主的行业范畴是否属于《指引》和本规章所列行业范畴；

　　（三）刊行东说念主的科创属性是否恰当《指引》和本规章所列关系宗旨或情形要求；

　　（四）刊行东说念主是否具有杰出的科技编削才能；

　　（五）本所规章的其他要求。

　　第十一条 本所不错就刊行东说念主的科创属性向科技编削推测打算委员会进行推测打算，参考推测打算主见作出是否恰当科创板定位的审核判断。

　　第十二条 刊行东说念主应当在招股阐扬书中，就第三条至第七条文章的科创板维持场合、行业范畴、科创属性宗旨或者关系情形进行相应的信息知道。

　　第十三条 刊行东说念主拟知道的与科创板定位关系的信息属于国度精巧、交易精巧，知道后可能导致其违背国度关联守密法律律例或者严重挫伤公司利益的，刊行东说念主过甚保荐机构不错向本所央求豁免知道。

　　第十四条 刊行东说念主过甚保荐机构可在报告前，就本规章关系条件的判辨和适用，向本所进行推测打算。

　　第十五条 本所对保荐机构保举企业到科创板上市的步履实施自律监管，对违背本规章的保荐机构不错按规章遴选自律监管程序或者次第责罚。

　　第十六条 本规章由本所负责解释。

　　第十七条 本规章自觉布之日起实施。本所于2022年12月30日发布的《上海证券来往所科创板企业刊行上市报告及保举暂行规章》（上证发〔2022〕171号 根据2023年8月25日上证发〔2023〕138号《对于修改、废止部分业务国法和业务指南的奉告》修正）同期废止。本所其他关系规章与本规章不一致的，以本规章为准。

　　附件：1．对于刊行东说念主恰当科创板定位要求的专项阐扬（参考示范格式）

　　2．对于刊行东说念主恰当科创板定位要求的专项主见（参考示范格式）

　　附件1

　　对于刊行东说念主恰当科创板定位要求

　　的专项阐扬

　　（参考示范格式）

　　上海证券来往所：

　　根据《初度公开刊行股票注册惩处办法》《科创属性评价指引（试行）》《上海证券来往所股票刊行上市审核国法》《上海证券来往所科创板股票上市国法》（以下简称《科创板上市国法》）《上海证券来往所科创板企业刊行上市报告及保举暂行规章》（以下简称《暂行规章》）等关联规章，我公司对是否恰当科创板定位进行了充分的自我评估，出具本专项阐扬，并保证本专项阐扬的确、准确和竣工。

　　公司简介与主营业务概述

　　公司恰当科创板定位的阐扬

　　（一）公司恰当科创板维持场合

　　公司联平安际情况，主要从以下方面进行阐扬，如不具备关系情况的可不作阐扬。

　　1．恰当国度科技编削策略情况。阐扬公司本领产物恰当的国度高新本领产业和策略性新兴产业经营、政策文献的制定机关、经营或文献称呼过甚中的具体内容。

　　2．领关联键中枢本领并主要依靠中枢本领开展坐褥经营情况。逐项阐扬公司领有的要津中枢本领或产物的称呼、内容、功能性能（含计算先进性的本领宗旨，如有）等。勾通关系细分范畴国际国内发展近况和趋势，分析各种本领产物所在产业链及在其中的位置、在关系细分范畴国际和国内发展中的位置、与关系细分范畴国际国内可比公司同类本领产物本领宗旨、功能性能互异相比，阐扬公司本领或产物的先进性。如公司领有的本领产物在国际或国内具有原创性、引颈性、前沿性，或属于要津中枢范畴、海外领有但国内莫得的“卡脖子”范畴，请给以具体阐扬。阐扬中枢本领在坐褥经营中的具体体现，依靠中枢本领产生收入占营业收入的比重，依靠中枢本领开展坐褥经营的情况。

　　3．科技编削才能、科研效果转动讹诈才能情况。勾通关系事实和数据，分析公司应用当代先进本领并束缚对本领产物质能功能进行改进或将先进本领转动为新一代产物，本领储备和束缚编削安排，先进本领产物交易化所处阶段、应用范畴、区域范围、取得的收入等具体情况，阐扬公司具有的科技编削才能、科研效果转动讹诈才能。

　　4．行业地位或者商场招供度、成长本性况。勾通政府关系部门研发许可情况、不同阶段销售情况、商场响应情况等，阐扬公司本领产物产业化、商场化销售得到商场和关系方面招供的情况，在所属细分行业范畴的名次情况。勾通所处范畴的商场限制、畴昔商场空间、下流应用范畴发展趋势及刊行东说念主本身情况，阐扬是否能继续知足科创属性宗旨及具备较强成长性。

　　（二）公司恰当科技编削行业范畴要求

　　公司所属科技编削行业范畴见下表：

　　公司所属行业范畴

　　□新一代信息本领

　　简要分析行业范畴归类依据（具体认定的原理和依据需在后文防卫阐扬）

　　□高端装备

　　□新材料

　　□新能源

　　□节能环保

　　□生物医药

　　□恰当科创板定位的其他范畴

　　根据高新本领产业和策略性新兴产业经营、政策文献，国度统计局《策略性新兴产业分类》和《暂行规章》笃定的科技编削行业范畴，勾通公司中枢产物过甚应用情况等，阐扬公司属于该行业范畴依据和原理。公司有两类或两类以上本领产物的，不错按照营业收入较高的本领产物所属科技编削行业范畴归类；公司本领产物可归入两个或两个以上科技编削行业范畴的，可根据施行情况合理选拔一个行业范畴归类。认定属于科技编削行业范畴中其他范畴的，应勾通科创板维持场合、公司本领产物施行情况防卫阐扬原理和依据。

　　（三）公司恰当科创属性关系宗旨或情形

　　公司恰当科创属性宗旨见下表：

　　科创属性关系宗旨一

　　是否恰当

　　宗旨情况

　　最近3年累计研发参预占最近3年累计营业收入比例≥5%，或最近3年累计研发参预金额≥8000万元

　　□是  □否

　　研发东说念主员占已往职工总额的比例≥10%

　　□是  □否

　　应用于公司主营业务并简略产业化的发明专利≥7项

　　□是  □否

　　最近三年营业收入复合增长率≥25%，或最近一年营业收入金额≥3亿

　　□是  □否

　　备注：摄取《科创板上市国法》第2.1.2条第一款第（五）项规章的上市模范报告科创板的企业，或按照《对于开展编削企业境内刊行股票或存托字据试点的多少主见》等关系国法报告科创板的已境外上市红筹企业，可不适用上述第（四）式样标的规章；软件行业不适用上述第（三）式样标的要求，但研发参预占比应在10%以上。

　　公司恰当科创属性的情形见下表：

　　科创属性关系宗旨二

　　是否恰当

　　主要依据

　　领有的中枢本领经国度主宰部门认定具有国际开拔点、引颈作用或者对于国度策略具有首要意旨。

　　□是  □否

　　行为主要参与单元或者中枢本领东说念主员行为主要参与东说念主员，得到国度当然科学奖、国度科技高出奖、国度本领发明奖，并将关系本领讹诈于公司主营业务。

　　□是  □否

　　沉静或者牵头承担与主营业务和中枢本领关系的国度首要科技专项式样。

　　□是  □否

　　依靠中枢本领酿成的主要产物（管事），属于国度饱读舞、维持和激动的要津开采、要津产物、要津零部件、要津材料等，并达成了入口替代。

　　□是  □否

　　酿成中枢本领和应用于主营业务，并简略产业化的发明专利（含国防专利）算计50项以上。

　　□是  □否

　　备注：公司可选拔科创属性关系宗旨或者科创属性关系情形，选拔科创属性关系情形的，可选拔其中纵情一项情形进行阐扬。

　　公司选拔科创属性关系宗旨的，逐项阐扬恰当宗旨的具体情况、诡计基础和诡计格式。摄取《科创板上市国法》第2.1.2条第一款第（五）项规章的上市模范报告科创板的企业，或按照《对于开展编削企业境内刊行股票或存托字据试点的多少主见》等关系国法报告科创板的已境外上市红筹企业，阐扬其适用的具体宗旨和恰当宗旨的具体情况、诡计基础和诡计格式。

　　公司选拔科创属性关系情形的，阐扬恰当所选拔情形的情况：

　　1．选拔第一项情形的，公司应依据国度主宰部门制定的关系科技编削经营和政策文献、关系细分范畴本领发展的近况与趋势，阐扬其本领产物具有国际开拔点、引颈作用或者对于国度策略具有首要意旨。

　　2．选拔第二项情形的，公司应阐扬得到国度当然科学奖、国度科技高出奖、国度本领发明奖的奖项称呼、授予单元、授予时分、刊行东说念主过甚中枢本领东说念主员的参与情况；奖项触及本领产物内容、酿成进程、权属情况以及在主营业务中的应用情况等。

　　3．选拔第三项情形的，公司应阐扬沉静或者牵头承担与主营业务和中枢本领关系的国度首要科技专项具体式样的组织单元、牵头承担的合营方、式样内容、实施时分、进展情况、取得的效果过甚在主营业务中的应用情况等。

　　4．选拔第四项情形的，公司应阐扬关系产物（管事）占刊行东说念主营业收入的比例。公司的具体产物（管事）是否属于由国度主宰部门对外崇拜发布或出具的文献中明确的具体开采、产物、零部件、材料，是否具有极其进军作用或地位，且在国度发改委、工信部、科技部等关系部委文献中有明确列示。公司关系产物（管事）出现前，国内产物（管事）是否主要依赖入口，公司达成产物（管事）的本领突破后，是否能破坏番邦产物（管事）的把持地位，客不雅上是否具备在疏通范畴替代原有把持产物（管事）的性能或遵循且在国内疏通产物（管事）中处于开拔点地位；或者公司产物（管事）是否为全国创举或开拔点，对全体商场竞争时势、产物（管事）订价权等产生首要影响。

　　5．选拔第五项情形的，公司应阐扬关系进军发明专利的取得时分、主要本领等。

　　（四）公司合计需要阐扬的其他情况（如有）

　　三、论断性主见

　　经充分评估，刊行东说念主合计本身恰当科创板维持场合、科技编削行业范畴和关系宗旨或情形等科创板定位要求。

　　××股份有限公司

　　年  月  日  

　　附件2

　　对于刊行东说念主恰当科创板定位要求

　　的专项主见

　　（参考示范格式）

　　上海证券来往所：

　　根据《初度公开刊行股票注册惩处办法》《科创属性评价指引（试行）》和《上海证券来往所股票刊行上市审核国法》《上海证券来往所科创板股票上市国法》《上海证券来往所科创板企业刊行上市报告及保举暂行规章》（以下简称《暂行规章》）等关联规章，××（保荐机构）及指定的保荐代表东说念主仍是起劲尽责，解释守信，严格按照关系业务国法、行业执业范例和说念德准则，对××（刊行东说念主）是否恰当科创板定位进行了充分的核查论证责任，出具本专项主见，并保证所出具主见的确、准确和竣工。

　　一、刊行东说念主简介与主营业务概述

　　二、保荐机构对于刊行东说念主恰当科创板定位的核查情况

　　（一）刊行东说念主恰当科创板维持场合的核查情况

　　保荐机构应付刊行东说念主恰当国度科技编削策略情况，领关联键中枢本领等先进本领或产物情况，科技编削才能、科研效果转动讹诈才能情况，行业地位或者商场招供度，成长本性况进行核查，并就刊行东说念主是否恰当《暂行规章》第三条文章的恰当科创板维持场合发表核查主见。

　　（二）刊行东说念主恰当科技编削行业范畴的核查情况

　　保荐机构应根据高新本领产业和策略性新兴产业经营、政策文献，国度统计局《策略性新兴产业分类》和《暂行规章》的规章，勾通公司中枢产物过甚应用情况等进行核查，并就刊行东说念主是否属于科技编削行业范畴、行业范畴归类的准确性发表核查主见。若刊行东说念主认定属于恰当科创板定位的其他范畴，保荐机构应防卫阐扬原理和依据。

　　（三）刊行东说念主恰当科创属性关系宗旨或情形的核查情况

　　保荐机构应逐项对刊行东说念主科创属性关系宗旨的具体情况、诡计基础和诡计格式，刊行东说念主选拔适用的科创属本性形的具体情况进行核查，并就刊行东说念主是否恰当《暂行规章》第六条或第七条文章的科创属性关系宗旨或情形发表核查主见。

　　（四）保荐机构合计需要阐扬的其他情况（如有）

　　三、对于刊行东说念主恰当科创板定位的论断性主见

　　经充分核查和空洞判断，本保荐机构合计刊行东说念主出具的专项阐扬和知道的科创属性信息的确、准确、竣工，刊行东说念主恰当科创板维持场合、科技编削行业范畴和关系宗旨或情形等科创板定位要求。

　　××（保荐机构）

　　年  月  日

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背负裁剪：何俊熹 开yun体育网